年报]大鹏工业：2023年年度报告

　　HarbinShimadaBigBirdIndustrialCo.,Ltd.

　　制造业（C）-专用设备制造业（C35）-环保、社会公共服务及其他专用 设备制造（359）-其他专用设备制造（3599）

　　东方证券：上海市黄浦区中山南路 119号东方证券大厦 五矿证券：深圳市南山区粤海街道海珠社区滨海大道 3165号五矿金融大 厦 2401

　　公司主要产品为专用工业精密清洗装备及装备升级改造、工业清洗剂和机器视觉检测设备，经 营模式的总体特点是以订单为基础，主要采用“以销定产”、“以产订购”的模式，预计未来公司的 经营模式不会发生重大变化。 1、盈利模式 公司是我国领先的工业精密清洗领域全生命周期整体解决方案提供商，主要面向汽车及汽车零 部件等行业客户提供智能化水平较高、定制化程度较深的工业精密清洗装备、机器视觉检测设备以 及装备升级改造、工业清洗剂和配件及维修服务等配套产品服务，并以此获得收入和利润。 2、销售模式 公司的销售模式主要为直接销售。公司的产品均为按照客户特定需求定制的非标准设备，销售 核心是多年累积的技术优势、业绩品牌和项目经验，主要依靠出色的产品性能、快速的响应能力、 完善的项目管理能力和全生命周期解决方案服务能力赢得客户。 公司的客户主要为汽车整机厂商和大型汽车零部件制造企业，主要通过公开招投标或邀标方式 获得项目订单。由于专用工业精密清洗装备属于专业细分市场，公司的市场竞争者相对较少，而公 司在行业内深耕多年、品牌知名度高，是我国主流汽车集团的合格供应商，与主要客户均保持了长 期、稳定的合作关系。除参与公开招投标、邀请投标外，公司还积极通过参加展会、行业论坛、媒 体宣传等方式营销新产品、宣传新技术、拓展新客户。 公司的售后服务良好，在主要销售区域均设有由工程师组成的售后服务小组，负责为客户提供 设备的安装、调试、培训以及维修、维护等服务，7×24小时响应客户需求，最大程度保障生产设备 的稳定、高效运行。 3、生产模式 公司的工业精密清洗装备、装备升级改造和机器视觉设备采用“以销定产”的生产模式，以订 单为核心组织生产。公司根据不同订单交付时间、各环节的生产能力编制项目计划，再细化到设计 部门、生产部门、采购部门和售后管理部门。公司跨部门成立项目，通过项目协调会等形式统筹项 目管理，及时跟进项目进度及执行情况，确保订单如期保质完成。

　　此外，在工业清洗剂及配件业务中，因存在一定标准化产品，公司则主要采用“订单生产”和 “安全库存”相结合的生产模式，以保证供货时间。工业清洗剂及配件在厂内完成生产、检验后即 可出厂发货。

　　从工业清洗行业整体来说，随着工业产品对清洁度、精密度等要求的不断提高，清洗产品应用 领域越来越广，市场空间逐步增长。我国清洗产品尤其清洗设备从纯进口到进口和国产并存、竞 争，迎来新的发展局面。 汽车行业的上述发展态势对于公司业务发展既是机遇也是挑战。一方面随着汽车排放标准的切 换以及市场对发动机性能要求的不断提高，汽车厂商对发动机核心部件的强度、精度等指标提出了 更高的要求，促使发动机生产工艺不断升级。公司基于行业内的先发优势及技术积累，在高精度清 洗、柔性清洗等方面具有扎实的技术储备，能够更好的满足下游用户对于工件高精度、柔性化清洗 需求。同时公司凭借技术实力及客户资源优势，未来生产线设备改造业务也会成为重要收入来源。 另一方面，下游汽车行业的周期性波动对上游设备供应商影响较大，特别是燃油车厂商面对下滑的 市场可能下调固定资产投资规模。对于上游设备供应商而言，可能面临市场规模缩小、新增订单减 少、行业竞争更加激烈、下游客户回款速度下降等市场环境变动风险与挑战。 但从汽车行业总体来说，我国人均汽车保有量相对国际市场仍然较低，国内汽车市场仍有较大 发展潜力。同时随着混动车型的发展，将会有大量的整车生产企业投入新的混动车动力总成生产 线，或对现有生产线进行改造升级。

　　1.公司最近一次高新技术企业证书获得时间2021年9月18 日，证书编号：GR6，有效期三年。 2.2021年5月公司被评定为黑龙江省“专精特新”中小企 业。万博max体育注册 3.2021年7月公司被评定为国家第三批专精特新“小巨人” 企业。 4.2022年被评定为哈尔滨市第一批制造业单项冠军企业。

　　1.应收票据：报告期收到的不能终止确认的银行汇票有所下降所致。 2.应收款项融资：本期收到的可终止确认的优质银行票据大幅增加所致。 3.预付款项：进口材料货期逐渐恢复，减少此类备货；报告期末部分中标项目客户签约流程原因未实 施大规模采购。 4.存货：进口材料货期恢复减少原材料备货，发出商品调试验收周期恢复原因报告期验收项目增加， 发出商品余额较上年下降。 5.其他流动资产：报告期内北交所上市中介机构费用增加。 6.在建工程：公司本期无重要的在建工程，上期末在建工程中的网络工程在本期完工转固。 7.长期待摊费用：长期待摊费用摊销导致本期余额较上期减少 42.55%。 8.短期借款：公司本期大客户回款较好，流动资金较充足，减少短期借款。

　　9.应付票据：上期流动资金紧张，应付票据支付应付账款较多，本期流动资金充足因此应付票据较上 年减少 81.31%。 10.应付账款：本期流动资金充足及采购周期缩短，应付账款较上期下降 47.72%。 11.合同负债：本期收入增加结转收入的合同负债较多，未结转收入合同负债同比上期减少 39.74%。 12.应交税费：2021年度和 2022年度缓交的税款在本年缴纳，因此期末余额较上年减少 58.99%。 13.其他应付款：系上期末未支付的应付普通股股利 929.30万元在本期支付，因此较上期减少 94.45%。 14.其他流动负债：系本期不能终止确认的应收票据及合同负债中预收的增值税同比减少导致。 15.长期借款：本期未新增长期借款，并逐步归还前期的借款导致余额下降。

　　1.税金及附加：缓交增值税政策到期实际缴纳的增值税较上期增长，导致一税两费增加，同时新厂房 上期末转固，本期新增房产税较大。 2.其他收益：本年软件退税及增值税进项税金加计抵扣等税收优惠较上年增加，获得政府项目奖励及 补贴较上年增加。 3.投资收益：本期优质银行承兑汇票贴现增加，贴现时银行承兑汇票终止确认，贴现利息计入投资收 益。 4.信用减值损失：期初账龄在 2年以上的应收账款本期回款较多，导致高比率计提的坏账准备下降。

　　5.资产减值损失：本年回款情况较好，本年收回账龄 1年以上合同资产较多导致计提的资产减值损失 较上年减少。 6. 资产处置收益：本年处置了三台车，且有处置收益。上年处置了 1台车，且处置损失。 7. 营业外收入：本期处置边角余料收入较上年增加。

　　1 其他业务收入下降 25.82%，主要是公司代购代销经营较上年减少。 2 其他业务成本下降 91.36%，主要是公司闲置原材料处置减少。 3 机器视觉设备销售增长 205.17%，主要是视觉检测设备在市场知名度提升，客户增加采购。。 4 备件及服务下降 48.44%，主要系本年度客户对设备备件维保的需求减少。 5 相比上年同期，2023年未发生中国大陆以外地区的业务。

　　1经营活动产生的现金流量净额较上年增加 483.81%，主要是大客户上年以供应链结算的未到期回款 货款，本期到期兑现。 2 投资活动产生的现金流量净额较上年增加 89.45%，主要系上年新厂建设导致建设投资较大，本年 建设投资较上年大幅减少。

　　3筹资活动产生的现金流量净额较上年减少153.34%，主要系本年销售回款结算好，减少银行贷款融 资活动。

　　报告期内，公司与工业精密清洗相关的研发主要是在现有技术要素、技术思路的基础上进行迭 代研发，依托丰富的项目经验积累，改良清洗工艺，重点聚焦于高精度清洗、高效过滤、节能减排 等领域，具体包括聚能线性水刀装置、浸没状态下高速旋转清洗、清洗液浓度自动分析、在线分离 乳化的清洗液内乳化油及离心式干燥技术等成果应用，不断增强产品的市场竞争力。 机器视觉检测设备于近年兴起，目前市场上以通用产品为主流，但针对大尺寸工业零部件检测 领域的产品较少。公司基于对汽车行业客户需求的深刻理解和生产制造经验，通过自主研发及与哈 工大团队产学研合作的方式，开发专用于大尺寸工业零部件的机器视觉检测算法。报告期内，公司 与机器视觉检测设备相关的研发主要围绕机器视觉光源定制化成像技术、小孔内壁缺陷检测及成像 技术和智能化操作系统等相关技术进行原始开发创新。2024年 3月，公司机器视觉检测设备所应用 的“AI视觉在铸件检测系统的应用”科技成果已经中国铸造业协会认证：“在铸造件生产整体质量检 测提升上达到国际先进水平”。

　　（一）收入确认 1．事项描述 2023年度大鹏工业营业收入为 25,971.88万元，主要包括工业精密清洗装备收入 20,795.60万元、装 备升级改造收入 2,880.72万元、工业清洗剂收入 1,275.35万元，本期营业收入总额较上期增长 5.00%。 2．审计应对 对于收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解和评价大鹏工业与收入确认相关的内部控制的设计合理性，并测试管理层与收入确认相关 的关键内部控制的运行有效性；

　　（2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，评价管理层制定的收入确 认政策是否符合企业会计准则； （3）对收入实施了相关的分析程序，确认当期收入确认的整体合理性； （4）选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、收货单、项目验收单、送货确 认单、记账凭证、销售发票、回款单据等资料，以核实收入确认的线）针对资产负债表日 前后确认的销售收入，核对经客户确认的项目验收单、送货确认单及其他支持性文件，以评价销售 收入是否被记录于恰当的会计期间； （6）选取样本执行函证程序，核实已确认收入的线）选取样本对客户进行实地走访，核实客户及交易的线）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 （二）存货存在性 1.事项描述 截至 2023年 12月 31日大鹏工业存货金额为 12,056.90万元，占期末资产总额的 30.36%，其中发出 商品账面价值为 7,990.70万元，占期末存货金额的 66.27%。该发出商品系已交付给购买方但尚未验 收的产品。 2.审计应对 对于存货确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解和评价大鹏工业与存货相关的内部控制的设计合理性，并测试管理层与存货管理相关的关 键内部控制的运行有效性； （2）分析不同期间的存货余额的变动及周转率，并与同行业进行比较； （3）选取样本，检查与发出商品确认相关的支持性文件，包括销售合同、发货记录、收货单等资 料； （4）选取样本，对资产负债表日的发出商品进行函证、监盘和视频访谈，核实发出商品的存在性； （5）结合期后事项的审计，检查资产负债表日后项目验收单及其他支持性文件，以验证发出商品的 存在性； （6）实施存货监盘程序，检查存货的数量并关注其品质状况； （7）检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

　　报告期内，公司规范经营，并依法积极履行各项社会责任。 1、公司将使命与价值观的理念深入贯彻到企业日常经营的各个环节，与政府、股东、客户、供应 商、员工等各方互相建立了良好的沟通，诚信经营，为实现共赢发展、可持续发展目标不懈努力。 大鹏工业使命：使相关方满意并真正尊重，做值得信赖的伙伴。 大鹏工业价值观：与客户共同发展，与员工共同分享，与社会共同进步。 2、公司一直以来致力于成为一家引领中国工业精密清洗行业发展的高科技企业，不断发展、不断创 新的同时，也为促进行业的发展与进步积极贡献自己的一份力量。 3、公司积极履行纳税义务，纳税信用等级为 A。 4、员工福利待遇方面，按时发放职工薪酬、免费提供工作餐、节日物资福利、定期体检等，依法保 障了员工的合法权益，实现企业与员工共同发展。

　　公司核心产品为工业精密清洗装备，主要服务于与下游 汽车行业客户的固定资产投资需求。汽车作为耐用消费品， 其市场需求受宏观经济影响较大，汽车行业的景气周期与宏 观经济周期保持正相关。若宏观经济存在下行压力，汽车行 业消费、固定资产投资规模也将放缓，进而导致对专用智能 装备的需求也下降，从而可能对公司的收入及利润产生不利 影响。 应对措施：公司将通过持续保持清洗装备在汽车领域的 市场竞争力，围绕已有客户上下游深入挖掘业务机会，横向 拓展服务领域以及拓展机器视觉检测设备等方式应对相关风 险。

　　公司的专用智能装备主要服务于汽车及汽车零部件制造 业，行业规模巨大、企业数量众多，全行业能持续产生固定 资产投资需求。但就单个客户而言，其固定资产投资往往不 连续开展，这就导致公司报告期内销售订单获取相对不均 衡、客户结构变动较大。同时，专用智能装备的生产、验收 周期较长，公司新增的订单无法立刻转换为经营业绩，也使 得公司的营业收入及会计利润与当下经营情况相比存在一定 滞后性。此外，前述特点也可能导致公司在个别会计期间内 同比出现业绩下滑。 因此，公司所处行业的特点导致公司报告期内各年度的主要 客户、客户集中度等变动较大，且营业收入及会计利润与当 下经营情况相比存在一定滞后性，相关事项可能对投资者判 断公司价值构成影响。 应对措施：公司将进一步加强内控管理，加强产品质量 控制，提高售后安装、维护服务水平，积极与客户沟通联 系，对设备出厂至终验收时点实施全流程控制，降低在手订 单转化为经营业绩的不确定性。

　　报告期末，公司应收账款期末余额为 99,890,403.28元， 占同期营业收入的比例为 38.46%，应收账款期末余额较大。 在专用智能装备业务中，公司的客户主要为汽车及汽车零部 件制造企业，信用度高、违约风险低，但付款程序较复杂， 且主导合同结算过程中的各个环节，从而导致公司回款周期 较长，使公司应收账款占销售收入比例较大。 若宏观经济形势、行业发展前景等因素发生不利变化，公司 主要欠款客户的资信、生产经营情况发生不利变化，可能导

　　致公司的应收账款回收期延长甚至发生坏账的情况，进而对 公司的经营业绩、现金流和正常生产经营活动产生重大不利 影响。 应对措施：公司对于销售与回款业务已按照业务类别针 对性的制定了相应的内部控制制度及相关的业务流程，公司 严格执行上述相关制度及政策，并安排专人负责应收账款的 管理和催收，同时将应收账款回款情况纳入销售人员的业绩 考核范围，降低应收账款发生坏账的风险。

　　报告期末，公司存货账面价值为 120,887,890.28元，占 资产总额的比例为 30.48%。存货以发出商品和在产品为主， 主要为尚在装配阶段或已发货但未通过终验收的专用智能装 备。 公司的专用智能装备业务，具有非标定制、合同金额较大、 工期较长等特点，若客户的生产经营发生重大不利变化、客 户投资计划发生变化等因素导致无法继续执行订单、设备长 期无法验收、合同重大变更或终止等情况发生，则导致公司 存货发生减值，从而对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司的产品定制化程度较高，主要采取“以 销定产、以产定购”的业务模式。公司的发出商品，大部分 在终验收前收取客户款项能够覆盖发生的成本，且公司大多 客户资信状况良好偿债能力较强，形成合同损失等或有事项 的风险较低。公司会采取持续加强存货管理、加强与客户的 沟通交流、关注下业波动情况等有利措施，避免出现可 能导致存货减值的情形。

　　发行人实际控制人为堂，截至本招股说明书签署 日，堂及其一致行动人通过直接和间接持有发行人股份 的比例合计为 94.13%，持股比例较为集中。实际控制人有能 力通过投票表决的方式对发行人的重大经营决策实施控制或 施加重大影响。如果实际控制人利用其控制地位对公司发展 战略、生产经营决策、利润分配和人事安排等重大事项实施 不当影响或侵占公司利益，将对发行人和其他投资者的利益 产生不利影响。 应对措施：公司已经形成合理的股权结构、公司治理机 制和内部控制体系健全，且已得到有效执行，可有效预防实 际控制人不当控制风险。

　　上表第3项“公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型”为控股股东博德工业为公司提供 财务资助及公司为子公司耐是智能提供财务资助。上述财务资助经公司2023年5月17日召开的 2022年年度股东大会审议通过，2023年未实际发生上述财务资助。公司2023年向西藏博德工业有 限公司支付2022年度应付利息27,555.07元。 上表第4项“其他”为公司控股股东博德工业、实际控制人堂、子公司耐是智能为公司在金融 机构申请的授信额度提供无偿的连带责任保证担保。上述向银行申请授信额度并接受关联方担保经 公司 2023年 5月 17日召开的 2022年年度股东大会审议通过，申请授信额度为不超过 4亿元，2023 年实际发生新增授信额度且关联方提供担保的金额为 7500万。 上述关联交易对公司生产经营无重大不利影响。