精密科技创业板IPO闯关成功 部分产品毛利率较低遭问询

　　本网财经12月10日讯，创业板上市委员会2020年第54次审议会议于12月9日召开，共有4家企业首发上会，3家获通过，1家暂缓。其中，大连德迈仕精密科技股份有限公司（以下简称“精密科技”）（首发）符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

　　资料显示，精密科技是中国第一家专业生产精密微型轴的企业，以研发、生产和销售精密轴及精密切削件为主营业务的高新技术企业。公司主要产品为汽车视窗系统、汽车动力系统和汽车车身及底盘系统等汽车精密零部件，同时公司还生产部分工业精密零部件产品。

　　招股书显示，德迈仕投资持有公司2,565万股，持股比例为22.3%，系公司控股股东；公司实际控制人为何建平，何建平担任公司董事长、总经理、法定代表人，其持有德迈仕投资50%股权，并担任德迈仕投资法定代表人兼执行董事，直接持有公司46.2万股，持股比例为0.40%。何建平合计控制发行人22.7%的股份。

　　精密科技首次公开发行股票数量不超过1,300万股，全部为新股发行，本次新股发行数量占发行后公司总股本的比例不低于25%。拟募资3.15亿元，用于精密生产线扩建项目。保荐机构为华创证券，会计师事务所为大华，律师事务所为天元。

　　公司营业收入有70%以上来自于国内，剩余的则是出口。主要由动力系统零部件、车身及底盘系统零部件、视窗系统零部件和工业精密零部件这四个项目收入构成。

　　报告期内，公司主营业务毛利率分别为28.67%、28.24%、25.18%和26.44%，受下游汽车市场产销量下降、销售产品结构变化、销售产品毛利率变化以及年降等因素的影响，2019年毛利率水平下降较多。

　　2016年8月8日，公司股票在全国股份转让系统挂牌转让，证券简称为“精密科技”，证券代码为“838724”，股票转让采用协议转让的交易方式。2017年6月26日，公司因变更会计师事务所，年报审计工作开展较晚，导致未在2016年会计年度结束之日起四个月内即2017年4月30日前编制并披露年度报告，收到全国股转系统出具的《关于对未按期披露2016年年度报告的挂牌公司及相关信息披露负责人采取自律监管措施处罚的决定》（股转系统发2017797号），公司被采取出具警示函的自律监管措施，公司时任董事长、董事会秘书/信息披露负责人被采取出具警示函的自律监管措施。

　　1、报告期内发行人收购大连金华德精密轴有限公司合并业绩并形成大额商誉，零部件产品价格年降等因素导致部分产品毛利率较低甚至为负，流动比率、速动比率等偿债能力指标较同行业可比上市公司低。请发行人代表结合前述情况说明发行人经营能力的可持续性及重大风险。请保荐人代表发表明确意见。

　　2、请发行人代表说明外协加工的必要性、商业合理性及定价公允性。请保荐人代表说明核查过程并发表明确意见。万博max体育

　　1、万博max体育请发行人结合细分行业的市场容量、发行人的销售情况、研发能力在招股说明书中补充披露相关因素对发行人持续经营能力的影响。请保荐人发表明确意见。

　　2、请发行人在招股说明书中进一步披露外协加工的必要性、商业合理性及定价公允性。请保荐人发表明确意见。

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